имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, в состав которого входят финансовые вложения (ценные бумаги), денежные средства, дебиторская задолженность.
Активы включают:
1. финансовые вложения (акции, облигации и пр.),
2. расчеты с дебиторами (суммы, причитающиеся Фонду от продаж активов его портфеля),
3. денежные средства на расчетных счетах банках, на депозитных счетах.