Дела об обращении взыскания на денежные средства должника-организации

   В соответствии со ст. ст. 45, 46 Федерального закона от 21 июля 1997 г. №119-ФЗ «Об исполнительном производстве» одной из мер принудительного исполнения является обращение взыскания на денежные средства должника, в том числе находящиеся в банках и иных кредитных организациях. При этом на денежные средства взыскание обращается в первую очередь.
   При применении указанных норм следует иметь в виду, что взыскание по долгам учреждений, финансируемых из федерального бюджета, может быть обращено на денежные средства исключительно в пределах целевых назначений в соответствии с ведомственной, функциональной и экономической классификациями расходов бюджетов РФ. Исполнительные листы по искам к Российской Федерации о возмещении вреда, причиненного незаконными действиями (бездействием) органов государственной власти или их должностных лиц, направляются в Министерство финансов РФ для исполнения им в порядке, установленном Правительством РФ [251]. Исполнение судебных актов по искам к Российской Федерации, а также по взысканию средств по денежным обязательствам получателей средств федерального бюджета, подлежащим исполнению за счет средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых в органах федерального казначейства, службой судебных приставов не производится (ст. ст. 133 – 135 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. №186-ФЗ «О федеральном бюджете на 2004 год» [252]). Взыскание на основании исполнительных листов судебных органов средств по денежным обязательствам получателей средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых в органах федерального казначейства, производится органами федерального казначейства [253].
   Приведенные нормы приняты в развитие норм Бюджетного кодекса РФ об адресности и целевом характере бюджетных средств (ст. ст. 38, 70).
   Обращение взыскания на денежные средства должника-организации получателя средств федерального бюджета в нарушение указанных правил может быть оспорено должником в суде (ст. 90 Федерального закона «Об исполнительном производстве»).
   Предмет доказывания:
   - наличие оснований для применения мер принудительного исполнения (ст. 44 Федерального закона «Об исполнительном производстве»);
   - возбуждение исполнительного производства. Судебная практика исходит из того, что совершение исполнительных действий не допускается без возбуждения исполнительного производства;
   - истечение срока, установленного судебным приставом-исполнителем для добровольного исполнения исполнительного документа;
   - неисполнение должником исполнительного документа в указанный срок;
   - обращение взыскания на денежные средства должника-организации (ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве»);
   - источники финансирования организации-должника (ст. ст. 133, 135 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2004 год»);
   - правовой режим денежных средств, на которые обращено взыскание, имея в виду их целевое назначение (ст. ст. 133, 135 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2004 год»).
   Распределение обязанностей по доказыванию. В соответствии со ст. 249 ГПК обязанности по доказыванию обстоятельств, послуживших основанием для принятия нормативного правового акта, его законности, а также законности оспариваемых решений, действий (бездействия) органов государственной власти и должностных лиц возлагаются на орган, принявший нормативный правовой акт, органы и лиц, которые приняли оспариваемые решения или совершили оспариваемые действия (бездействие). Исходя из этого, а также из общего правила распределения обязанностей по доказыванию (ст. 56 ГПК), обращение взыскания на денежные средства, их правовой режим и источники собственного финансирования должен доказать должник, а правомерность обращения на них взыскания (наличие оснований для применения такой меры принудительного исполнения) – судебный пристав-исполнитель.
   Необходимые доказательства:
   1) возбуждение исполнительного производства:
   - копия постановления о возбуждении исполнительного производства;
   2) обращение взыскания на денежные средства должника-организации:
   - справка налогового органа о счетах организации-должника в банках;
   - копия инкассового поручения;
   - копия постановления о наложении ареста;
   - копия акта описи и ареста;
   3) источники финансирования организации-должника:
   - учредительные документы организации-должника;
   - смета доходов и расходов организации-должника и т.д.;
   4) правовой режим денежных средств, на которые обращено взыскание:
   - смета доходов и расходов организации-должника;
   - справка обслуживающего банка и т.д.