ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Валютный контроль
это деятельность Правительства РФ, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию органов и агентов валютного контроля.
Источник: Юридический энциклопедический словарь.-2-е изд. — Москва Проспект 2016. — 1136 с.
ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
контроль компетентных органов государства и их агентов за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций, составная часть финансового контроля и таможенного контроля. Органами В. к. в РФ являются Центральный банк РФ, а также Правительство РФ, агентами - уполномоченные банки и другие организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции В. к. Как составная часть таможенного контроля В. к. означает совершение таможенными органами необходимых действий, направленных на соблюдение физическими и юридическими лицами установленного законом и иными нормативно-правовыми актами порядка перемещения валюты и валютных ценностей через таможенную границу РФ.
Источник: Большой юридический словарь
ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
1) составная часть единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций; 2) контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами законодательства РФ и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций и за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте, 3) контроль за перемещением лицами через таможенную границу Российской Федерации (за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов) национальной валюты, ценных бумаг в валюте РФ, валютных ценностей; 4) контроль за валютными операциями, связанными о перемещением через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств. В. к. осуществляется в соответствии с российским законодательством и таможенным кодексом РФ. Федеральной службой Росси по валютному и экспортному контролю, а т.ж. таможенными органами РФ во главе с Государственным Таможенным Комитетом РФ в пределах их компетенции. В соответствии со ст. 198 Таможенного кодекса РФ органом валютного контроля в РФ является ГТК РФ См т.ж. ЭКСПОРТНЫЙ КОНТРОЛЬ.
Источник: Экономика и право: словарь-справочник
ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
составная часть таможенного контроля; совершение таможенными органами необходимых действий, направленных на соблюдение физическими и юридическими лицами установленного законом и иными нормативно-правовыми актами порядка перемещения валюты и валютных ценностей через таможенную границу РФ. Таможенные органы РФ осуществляют В.к. за перемещением лицами через таможенную границу РФ (за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов) валюты РФ, ценных бумаг, номинированных в валюте РФ, валютных ценностей, а также В.к. за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств. Таможенные органы РФ осуществляют В.к. в соответствии с валютным законодательством РФ и ТК. При выявлении таможенными органами РФ в ходе В.к. нарушений валютного законодательства РФ, являющихся одновременно нарушениями таможенных правил либо правонарушениями, посягающими на нормальную деятельность таможенных органов РФ, лица несут ответственность согласно ТК. В иных случаях ответственность за нарушения валютного законодательства РФ, выявленные таможенными органами РФ, наступает по валютному и другому законодательству РФ.
Источник: Энциклопедия юриста
ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
особый вид финансового контроля, имеющий целью обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. В ходе В.к. определяется соответствие проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых лицензий и разрешений, проверяется выполнение резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ, обоснованность платежей в иностранной валюте, полнота и объективность учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ. В.к. в РФ осуществляется органами и агентами В.к., т.е. организациями, осуществляющими функции В.к. и подотчетными органам В.к. Органами В.к. являются Банк России, Правительство РФ. В качестве агентов выступают уполномоченные банки. Органы налоговой службы контролируют полноту и своевременность перечисления валютной выручки в Россию и обоснованность платежей за границу по внешнеэкономическим операциям. Таможенные органы осуществляют контроль за валютными операциями, связанными с перемещением через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств. В В.к, участвуют также другие органы исполнительной власти. Служба по валютному и экспортному контролю при Министерстве финансов РФ обеспечивает контроль и надзор за соблюдением законодательства в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций. Одним из важнейших направлений в работе органов и агентов В.к. является контроль за экспортными операциями и, соответственно, поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров — как главного звена поступлений в РФ иностранной валюты. Экспортеры обязаны обеспечить зачисление валютной выручки от экспорта товаров на свои валютные счета в уполномоченных банках. Зачисление валютной выручки на иной счет возможно только по специальному разрешению Банка России. По каждому заключенному контракту экспортером и уполномоченным банком оформляется паспорт сделки, содержащий необходимые для осуществления В.к. сведения о внешнеэкономической сделке. Паспорт сделки подписывается экспортером и банком и представляется таможенным органам вместе с другими документами для оформления экспорта товаров. После подписания паспорта сделки банк принимает на себя функции агента В.к. за постутаением валютной выручки от экспорта товаров по данному контракту. Органы и агенты В.к. осуществляют также контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортные товары. Система контроля за исполнением импортных контрактов использует те же механизмы, что и для контроля за проведением экспортных операций, и заключается в оформлении соответствующих документов и последующей их пересылке между полномочными банками и таможенными органами. За нарушения валютного законодательства, выявленные в ходе В.к., предусматривается ответственность в виде штрафов; уполномоченные банки лишаются лицензий на проведение операций в иностранной валюте, а предприятия — лицензий на проведение экспортно-импортных операций. Должностные лица и граждане, совершившие нарушение или не принявшие надлежащих мер для соблюдения норм валютного законодательства, могут быть привлечены к уголовной, административной ответственности в соответствии с действующим законодательством. Л. И. Булгакова
Источник: Юридическая энциклопедия