Валютный контроль в области таможенного дела

Найдено 1 определение
Валютный контроль в области таможенного дела
деятельность таможенных органов и банков по контролю за перемещением валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг через таможенную границу государств – членов Таможенного союза. В науке он определяется как совместное осуществление контрольных мероприятий таможенной администрацией и уполномоченными банками (cм.: Матвиенко Г. В. К вопросу о взаимодействии таможенных органов и иных агентов валютного контроля и толковании норм валютного законодательства // Финансовое право. 2007. № 8). Валютный контроль осуществляется при проведении экспортных, импортных и внешнеторговых бартерных сделок.
Целями валютного контроля в области таможенного дела на территории Таможенного союза являются:
– обеспечение экономической безопасности государства;
– стимулирование развития национальной экономики и экономик государств – членов Таможенного союза при осуществлении внешнеторговой деятельности;
– обеспечение эффективных интеграционных процессов в рамках ЕАЭС;
– противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Валютный контроль осуществляется по следующим направлениям:
1) контроль за перемещением валюты и валютных ценностей через таможенную границу;
2) контроль за ведением учета и составлением отчетности по валютным операциям;
3) контроль за своевременностью и полнотой поступления валютной выручки от экспорта товаров;
4) контроль за осуществлением импортных операций;
5) контроль за осуществлением внешнеторговых бартерных операций;
6) обеспечение мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении контроля за перемещением через таможенную границу ценных бумаг и (или) валютных ценностей, дорожных чеков.
Субъектами валютного контроля в области таможенного дела признаются Правительство РФ, Банк России, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ (Федеральная служба финансово-бюджетного надзора), уполномоченные банки, а также таможенные и налоговые органы. Им подконтрольны субъекты внешнеторговой деятельности, осуществляющие проведение валютных операций.
Следует различать субъектов таможенно-банковского контроля в широком смысле, включающих перечисленные выше органы. Так, Правительство РФ является органом валютного контроля, который осуществляет нормотворческие функции, координирует деятельность субъектов в рассматриваемой области. Банк России, являясь органом валютного контроля, выполняет функции по установлению единых правил, форм учета и отчетности, порядка осуществления валютных операций, порядка открытия и ведения банковских счетов при осуществлении валютных операций и др.
В узком смысле таможенные органы и уполномоченные банки являются субъектами таможенно-банковского валютного контроля, непосредственно осуществляющими проведение валютного контроля.
Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, их права и обязанности установлены ст. 22, 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Они передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком РФ.
Таможенные органы осуществляют в пределах своей компетенции контроль за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, в соответствии с международными договорами государств – членов Таможенного союза, валютным законодательством РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования, а также другие полномочия агентов валютного контроля.

Источник: Таможенный юридический словарь-справочник.